增值稅一般納稅人如何繳納？

提問人：匿名
2021-03-09 15:53

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  張金宇資深財稅專家
  中經(jīng)慧稅 • 聯(lián)貝財務(wù)

  答：您好，增值稅一般納稅人如何繳納：

  增值稅一般納稅人納稅申報繳納的流程，認(rèn)證、抄稅、申報、清卡4個步驟。

  一、認(rèn)證

  認(rèn)證方法有三種：

  一是：辦稅服務(wù)廳的自助終端機或是前臺認(rèn)證。

  二是：通過網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)進(jìn)行手工認(rèn)證。例如在廣東企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)（也叫申報系統(tǒng)）、辦稅助手等軟件。

  三是：納稅信用等級被評為A、B、C、M級的增值稅一般納稅人可以通過增值稅發(fā)票查詢平臺(也叫勾選平臺）進(jìn)行認(rèn)證。

  下面我們重點了解一下第三種勾選平臺的認(rèn)證

  提前下載安裝配置好“增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺”，插入稅控器，在框內(nèi)輸入稅控設(shè)備密碼，點擊登錄

  登陸后顯示當(dāng)前勾選認(rèn)證所屬期。點擊即可進(jìn)入發(fā)票勾選模塊

  輸入需要勾選發(fā)票的日期以及其他需要篩選的條件，點擊“查詢”，即可出現(xiàn)未勾選清單，將需要認(rèn)證的發(fā)票勾選點擊“保存”，即可提交認(rèn)證。勾選完還需要在確認(rèn)勾選模塊再確認(rèn)一遍，勾選才算完成。

  二、抄稅

  使用稅控設(shè)備開票的增值稅一般納稅人，在申報前必須先進(jìn)行抄稅。

  1）網(wǎng)絡(luò)正常的情況下，當(dāng)月首次登陸開票軟件，系統(tǒng)會自動進(jìn)行上報匯總，提示“抄稅成功”。

  2）如果無法自動抄稅，可手工操作抄報。

  點擊“報稅處理—抄稅管理—網(wǎng)上抄報”，點擊發(fā)票同步，然后勾選界面顯示的所有發(fā)票種類，點擊“上報匯總”；

  三、申報

  自2018年1月申報期起，廣東企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)已實現(xiàn)“一鍵申報”功能，實現(xiàn)增值稅一般納稅人進(jìn)銷項數(shù)據(jù)自動獲取和報表自動生成。

  下面我們介紹一下“一鍵申報”的步驟

  1）銷項發(fā)票采集

  點擊“銷項發(fā)票管理”，如稅控設(shè)備已抄報，便直接點擊“一鍵獲取銷項發(fā)票”，輸入廣東省電子稅務(wù)局的賬號密碼即可獲??；

  如存在未開票收入，或開出的非稅控設(shè)備發(fā)票，則需要手工增加：

  2）進(jìn)項發(fā)票采集

  點擊“進(jìn)項發(fā)票采集”，如已做完發(fā)票認(rèn)證，便直接點擊“一鍵導(dǎo)入進(jìn)項發(fā)票”，輸入廣東省電子稅務(wù)局的賬號密碼即可獲取。

  3）一鍵生成報表

  點擊報表填寫，核實剛剛采集的銷項與進(jìn)項的數(shù)額是否正確，正確便點擊“一鍵生成”：

  檢查主表是否存在問題，如無問題可點擊保存；

  點擊“報表列表”查看是否存在未填寫的附表，如有，進(jìn)入填寫保存。

  所有表格都已填寫完畢后點擊“審核”，彈出對話框中點擊“確定”將填寫好的報表上報發(fā)送；然后點擊“網(wǎng)上申報”，輸入廣東省電子稅務(wù)局的賬號密碼即可完成申報。

  4）清繳稅款

  登錄廣東省電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納”，選擇申報月份，查看增值稅是否申報成功；

  當(dāng)月申報如有產(chǎn)生稅款，需繳納稅款：點擊“清繳稅款—查看稅款金額是否與申報表一致—立即繳款”

  四、清卡

  1）申報和清繳稅款完成后打開開票軟件，系統(tǒng)可進(jìn)行一窗式比對完成自動清卡（反寫）工作，提示“設(shè)備已完成清卡操作”。（登錄系統(tǒng)過程中請保持電腦網(wǎng)絡(luò)暢通，否則會影響清卡）

  2）如果無法自動抄稅，可手工操作抄報。

  點擊“報稅處理—抄稅管理—網(wǎng)上抄報”，點擊“反寫”，提示反寫監(jiān)控成功即可。

  至此，增值稅一般納稅人的申報流程完成。

  有更多的疑問可咨詢聯(lián)貝財務(wù)專業(yè)人員為您解答，希望能幫到您!

  引用資料：麗江公司注冊經(jīng)營范圍怎么填呢？

  解決時間：2021-03-09 15:23
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  金啟杭市場總監(jiān)
  聯(lián)貝財務(wù)#1樓
  2021-03-09 14:53

  您好！一般來說，增值稅申報全流程共分6個步驟，包括發(fā)票認(rèn)證、抄稅、報稅、申報、繳稅、清卡（盤）。1、【發(fā)票認(rèn)證】發(fā)票認(rèn)證在稅款所屬期內(nèi)完成，在認(rèn)證通過的次月申報期內(nèi)申報抵扣進(jìn)項稅額，不足抵扣的部分可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣（但當(dāng)期必須申報）。2、【抄稅】抄稅是指一般納稅人通過開票軟件將上月開票數(shù)據(jù)抄入報稅盤（稅控盤，下同）或IC卡的操作，每月開具發(fā)票之前需要先進(jìn)行抄稅。3、【報稅】報稅是指將已抄至報稅盤或IC卡中的開票數(shù)據(jù)報送給稅務(wù)機關(guān)，可選擇網(wǎng)上報稅或上門報稅。4、【增值稅申報】一般納稅人可以選擇網(wǎng)上申報或上門申報方式。其中，網(wǎng)上申報增值稅需要使用數(shù)字證書。5、【繳稅】當(dāng)申報表“本期應(yīng)補（退）稅額”一欄大于0時，需要在申報期限內(nèi)清繳稅款，可采用上門繳稅和網(wǎng)上繳稅兩種形式。6、【清卡】返寫監(jiān)控數(shù)據(jù)（清卡），是指在納稅人完成報稅，且申報表通過（包括比對異常處理）稅務(wù)機關(guān)系統(tǒng)一窗式比對后，稅務(wù)機關(guān)將監(jiān)控數(shù)據(jù)返寫至納稅人的報稅盤或IC卡中，完成報稅盤或IC卡解鎖，使納稅人的稅控開票系統(tǒng)在申報期后可繼續(xù)開具發(fā)票。

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  王云招商業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人
  聯(lián)貝財務(wù)#2樓
  2021-03-09 14:23

  您好。增值稅一般納稅人如何繳納，增值稅是通過上海市電子稅務(wù)局（申報客戶端）申報，需要先登錄進(jìn)去稅盤里把銷項數(shù)據(jù)截圖下來，還有登錄進(jìn)去發(fā)票認(rèn)證平臺把進(jìn)項發(fā)票給認(rèn)證了，拿到認(rèn)證匯總，打開增值稅是通過上海市電子稅務(wù)局（申報客戶端），進(jìn)行進(jìn)行發(fā)票和銷項發(fā)票采集，保存好所有的報表，發(fā)送申報表-查詢發(fā)送結(jié)果-回到稅盤里點遠(yuǎn)程清卡-重新登錄進(jìn)去稅盤-點狀態(tài)查詢-鎖死日期是下個月就證明清卡成功-申報完畢

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  裴紫玲銷售經(jīng)理
  聯(lián)貝財務(wù)#3樓
  2021-03-09 13:53

  一般納稅人公司每月在報稅期內(nèi)都要登陸電子稅務(wù)局申報客戶端申報納稅。

  流程：先登陸稅盤上報匯總-查看申報月份的銷項金額-登陸發(fā)票選擇確認(rèn)平臺查看已認(rèn)證的進(jìn)項發(fā)票金額-登陸電子稅務(wù)局申報客戶端按步驟填寫報表申報納稅-登陸稅盤清卡-重新登陸稅盤查詢狀態(tài)查看時間，顯示是下月的，證明已清卡成功。