基本情況:A有限公司出售其持有B有限股權(quán)，溢價(jià)100萬(wàn)，另外5年內(nèi)累計(jì)虧損40萬(wàn)。A公司做股權(quán)轉(zhuǎn)讓繳企業(yè)所得稅還是次年5月前繳企業(yè)所得稅？按100萬(wàn)所得額還是60萬(wàn)所得稅計(jì)算？