企業(yè)所得稅納稅人注意事項(xiàng)有哪些？

提問人：匿名
2022-06-29 00:01

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  張金宇資深財(cái)稅專家
  中經(jīng)慧稅 • 聯(lián)貝財(cái)務(wù)

  很高興為您解答！

  申報(bào)企業(yè)所得稅應(yīng)注意：

  1.企業(yè)所得稅為季度申報(bào)預(yù)繳，年度匯算清繳。計(jì)算方式為：收入-成本-費(fèi)用=利潤。

  2.企業(yè)在申報(bào)所得稅是，符合小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的話，可按分級繳納企業(yè)所得稅：

  利潤低于100W內(nèi)的按5個(gè)點(diǎn)繳納企業(yè)所得稅，100W-300W按10個(gè)點(diǎn)，300W以上按25個(gè)點(diǎn)繳納企業(yè)所得稅。

  3.不符合小型微利企業(yè)的公司，按利潤的25%繳納。

  4.企業(yè)所得稅應(yīng)根據(jù)完賬后的年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行申報(bào)，對超過稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，職工福利等等按稅法的要求進(jìn)行調(diào)增調(diào)減。

  以上為我的回答，希望能對您有所幫助。

  引用資料：石家莊代理記賬如何收費(fèi) 你花了多少錢

  解決時(shí)間：2022-06-28 23:21
  鄭重提示：線上咨詢不能代替面談，財(cái)稅顧問建議僅供參考!

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  裴紫玲銷售經(jīng)理
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#1樓
  2022-06-28 22:41

  企業(yè)所得稅是根據(jù)會計(jì)法和稅法要求，核對一個(gè)會計(jì)年度的企業(yè)收入，費(fèi)用，成本之后的利潤，按照利潤總額進(jìn)行申報(bào)的稅種。

  企業(yè)所得稅納稅需要注意的事項(xiàng)如下。

  1，申報(bào)周期分為季度和年度（季度為每年的4/7/10/1月，年度為次年的5月之前）。

  2，小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：職工人數(shù)不超過300人，利潤總額不超過三百萬，資產(chǎn)總額不超過五千萬。

  3，企業(yè)在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，符合小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)的話，可以按分級繳納企業(yè)所得稅。

  符合小型微利企業(yè)的企業(yè)繳納企業(yè)所得稅的標(biāo)準(zhǔn)如下：盈利一百萬以下，按利潤的5%繳納企業(yè)所得稅；盈利三百萬以下，按利潤的10%繳納企業(yè)所得稅；超過盈利三百萬以上，按利潤的25%繳納企業(yè)所得稅。

  4，不符合小型微利企業(yè)的公司，按利潤的25%繳納企業(yè)所得稅。

  5，企業(yè)所得稅是根據(jù)做賬的之后的財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)，但注意要符合稅法的要求，對超過稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，職工福利費(fèi)等要按稅法要求調(diào)增調(diào)減。

  6，當(dāng)期盈利要把上年度可彌補(bǔ)虧損的部分彌補(bǔ)完之后再計(jì)算利潤。

  以上為注意事項(xiàng)，希望可以幫助您。

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  王依高級HR顧問
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#2樓
  2022-06-28 22:01

  很高興為您解答！

  企業(yè)所得稅納稅人需要注意的是：企業(yè)所得稅為季度申報(bào)，企業(yè)所得稅的計(jì)算公式是收入-成本-費(fèi)用=利潤。

  利潤低于100萬內(nèi)的按五個(gè)點(diǎn)繳納企業(yè)所得稅，100萬至300萬按10個(gè)點(diǎn)，300萬以上按25個(gè)點(diǎn)繳納企業(yè)所得稅。

  申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)要注意，收入、成本、費(fèi)用為累計(jì)數(shù)，如申報(bào)第二季度時(shí)，報(bào)的是1-6月的累計(jì)數(shù)而不是4-6月份的數(shù)據(jù)。

  以上希望可以幫到您。