匯算清繳企業(yè)所得稅怎么做賬

提問(wèn)人：匿名
2023-05-09 11:45

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  居住證積分新辦（郊區(qū)）
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#1樓
  2023-05-09 07:45

  　　1、企業(yè)應(yīng)納稅所得額大于已預(yù)繳的稅額：

  　　在匯算清繳后，發(fā)現(xiàn)應(yīng)補(bǔ)所得稅時(shí)：

  　　借：以前年度損益調(diào)整

  　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅

  　　企業(yè)繳納稅款的時(shí)候：

  　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅

  　　　　貸：銀行存款

  　　在調(diào)整未分配利潤(rùn)時(shí)：

  　　借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

  　　　　貸：以前年度損益調(diào)整