有的人總以為，掌管很容易當(dāng)。只不過(guò)不然。

前段時(shí)間，聽(tīng)見(jiàn)一位出納如是說(shuō)：“我*近新到一家單位，這家單位是新街的，沒(méi)有稽核，沒(méi)有出納。于是東主叫我既當(dāng)會(huì)計(jì)又當(dāng)出納。我以前從未做過(guò)出納，但是現(xiàn)在工作也容易找，為了奪去工作，只能同意老板了。

但是出納工作一接手，并不是我*之中那樣簡(jiǎn)單的。一開(kāi)始，連信用卡都才會(huì)開(kāi)。后來(lái)，公司來(lái)了一名會(huì)計(jì)，她這幾天跟我對(duì)賬，說(shuō)我少了1800元，說(shuō)要我賠錢(qián)。我不知道該怎么辦才好了！”

出納和會(huì)計(jì)的聯(lián)系，就像賬房友人和管家，一個(gè)管錢(qián)一個(gè)管賬，錢(qián)賬連接。但出納這個(gè)賬房先生，在日常與會(huì)計(jì)管家的業(yè)務(wù)移交中，是有很多細(xì)節(jié)需要注意的。

譬如上述事例中，該出納沒(méi)有做好記賬工作，結(jié)果導(dǎo)致*后錢(qián)花出去了，對(duì)賬對(duì)不上。

為了導(dǎo)致這種不想的出現(xiàn)，出納在工作中，需要注意好以下四大細(xì)節(jié)：

一、做好與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的交接一定要有證有據(jù)

譬如在款項(xiàng)收入業(yè)務(wù)上與會(huì)計(jì)的對(duì)接，分作以下幾種情況：

1、員工交來(lái)的處罰：出納開(kāi)好收據(jù)，登記好現(xiàn)金日記賬后將財(cái)務(wù)聯(lián)交于會(huì)計(jì)做記賬憑證

2、員工還回的更少借支款：會(huì)計(jì)確認(rèn)好貸款沖賬收據(jù)教義后，如有無(wú)用款項(xiàng)需要退回公司，會(huì)計(jì)會(huì)開(kāi)好收據(jù)，交于出納扣除現(xiàn)金并登記現(xiàn)金日記賬，出納投入后再將收據(jù)交于會(huì)計(jì)作為衍化憑證。

3、抽取的備用金：出納將偷走的備用現(xiàn)金存入保險(xiǎn)柜并登記完日記賬后將支票存根審核會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理

注意：出納在收取現(xiàn)金時(shí)，一定要仔細(xì)檢查好所有收據(jù)、支票，以防不實(shí)，并在記賬后將收據(jù)交給會(huì)計(jì)。

而對(duì)于現(xiàn)金預(yù)算的處理，有證有據(jù)笨拙更為舉足輕重。

在現(xiàn)金支出上，出納可以有兩種處理。

1、同事的繳付申請(qǐng)?zhí)峤坏截?cái)務(wù)部由會(huì)計(jì)審查并贏得財(cái)務(wù)副總裁確認(rèn)后再給到出納做付款處理，此時(shí)出納在繳付現(xiàn)金后一定要收款人匿名及填報(bào)簽收時(shí)間表。同時(shí)登記好日記賬，生成記賬憑證。

注意：如果同一個(gè)人有匯票現(xiàn)金支出，那么出納可以考慮三筆放于緊緊，這樣也有效率以后對(duì)賬，不過(guò)必要得通知笑聲會(huì)計(jì)，以免后期對(duì)賬時(shí)容易造成嫌隙。

2、會(huì)計(jì)在接獲業(yè)務(wù)部門(mén)的付款申請(qǐng)并確認(rèn)沒(méi)有問(wèn)題后同時(shí)完成記賬憑證，會(huì)計(jì)只在記賬憑證上簽名對(duì)此確認(rèn)無(wú)誤，出納在收到會(huì)計(jì)的記賬憑證后通知業(yè)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取現(xiàn)金，這樣可以避免相同的付款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)要確認(rèn)兩遍，即確認(rèn)原始憑證一遍，確認(rèn)記賬憑證一遍，可以提高效率。

注意：出納所有的付款的原始憑證均來(lái)自于會(huì)計(jì)，一定要會(huì)計(jì)確認(rèn)無(wú)誤后才可以付款。

二、做好一張出納資金資產(chǎn)負(fù)債表，關(guān)鍵也在于“事實(shí)”

出納資金報(bào)表，其實(shí)就是對(duì)出納工作的一個(gè)概括，也是對(duì)出納業(yè)務(wù)的概況。做好一張出納資金報(bào)表，excel技巧是其次，*重要的是這個(gè)表要有依有據(jù)。

所以，出納要把與收入有關(guān)的原始憑證，如拜訪醫(yī)療費(fèi)的各類憑證，現(xiàn)金收款收據(jù)，銀行支出水單，采購(gòu)員現(xiàn)金采購(gòu)報(bào)銷的各類發(fā)票，銀行承兌匯票的收支憑證，按日期的相繼搜集排序。

而這樣的工程，不是周邊到*后才全黨，而是出納要在平日每項(xiàng)工作里倒數(shù)提醒這一點(diǎn)，并大型活動(dòng)檢查，立即查漏補(bǔ)缺，避免增大問(wèn)題。

三、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)對(duì)接上注意壓制存貨現(xiàn)金以及銀行存款

出納就約合古時(shí)候的賬房先生管賬房一樣，出納也要控制庫(kù)存現(xiàn)金以及銀行存款。每個(gè)公司的庫(kù)存現(xiàn)金都有少于，出納要注意好不敢邏輯系統(tǒng)。如果現(xiàn)金超限，就去銀行存現(xiàn)，反之，一樣的本心。

所有的單子，包含銀行的業(yè)務(wù)回單就是出納的*符，留下來(lái)申請(qǐng)表可以給會(huì)計(jì)周收，丟了不會(huì)給對(duì)賬造成麻煩。

道理雖淺，即便如此有用，尤其是像上述事例中的出納新手一樣，如果該出納懂得這些，顯然就能更好地處理該公司的賬，就不會(huì)出現(xiàn)對(duì)不上賬的問(wèn)題，而可能導(dǎo)致賠錢(qián)。這三個(gè)不可不注意的細(xì)節(jié)，趕快微博給身邊的出納同事吧！

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